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独家|我司关于PPP项目中期评估探析及实践经验解读

发表时间:2022-01-19 17:15
文章附图

2004年,中期评估作为重要的监督、管理手段被引入市政公用事业特许经营项目监管政策中,经过多年的应用和发展,对特许经营事业的规范发展起到了重要促进作用。

因此,我国在基础设施及公共服务领域PPP项目相关政策中继续保留了中期评估制度。本文将通过梳理中期评估相关政策和中期评估的目的和意义及评估流程节点,并结合我司项目实践经验总结方法,对PPP项目中期评估体系作出整体解读。

中期评估相关政策

·《市政公用事业特许经营管理办法》(建设部令第126号)

在项目运营的过程中,主管部门应当组织专家对获得特许经营权的企业经营情况进行中期评估。评估周期一般不得低于两年,特殊情况下可以实施年度评估。

·《关于加强市政公用事业监管的意见》(建城〔2005〕154号)

要加强对特许经营项目的评估工作,建立定期评估机制。对评估中发现的产品和服务质量问题,要提出整改意见并监督企业限期整改。 评估的结果应与费用支付和价格调整挂钩。 评估结果要及时报上一级主管部门备案。

·《江苏省城市市政公用事业特许经营中期评估制度》(苏建城〔2007〕325号)

对获得特许经营权的企业经营情况应建立中期评估制度的规定,特制定本制度。

全省行政区域内已实施市政公用市场化和已实施市政公用事业特许经营管理的城市供水、供气(管道燃气)、公共交通、污水处理、垃圾处理等行业适用本制度。

·《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》(财金〔2014〕113号)

项目实施机构应 每3-5年 对项目进行中期评估,重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性; 及时评估已发现问题的风险,制订应对措施,并报财政部门(政府和社会资本合作中心)备案。

·《基础设施和公用事业特许经营管理办法》(2015年第25号令)

实施机构应当根据特许经营协议,定期对特许经营项目建设运营情况进行 监测分析, 会同有关部门进行绩效评价,并建立根据绩效评价结果、按照特许经营协议约定对价格或财政补贴进行调整的机制,保障所提供公共产品或公共服务的质量和效率。

·《传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则》(发改投资〔2016〕2231号)

项目实施机构应会同行业主管部门,自行组织或 委托第三方专业机构 对项目进行中期评估,及时发现存在的问题,制订应对措施,推动项目绩效目标顺利完成。

·《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》的通知(财金〔2016〕92号)

各级财政部门应当会同行业主管部门开展PPP项目绩效运行监控,对绩效目标运行情况进行跟踪管理和定期检查,确保阶段性目标与资金支付相匹配,开展中期绩效评估,最终促进实现项目绩效目标。监控中发现绩效运行与原定绩效目标偏离时,应及时采取措施予以纠正。

·《关于印发污水处理和垃圾处理领域PPP项目合同示范文本的通知》(财办金〔2020〕10号)

甲方或政府方指定机构或其委托的第三方机构,有权对乙方的 投资、建设、经营、管理、安全、质量、服务状况等进行绩效评价及中期评估, 并有权将评价结果和评估结果向社会公布,接受公众监督。

·《关于进一步提高政府和社会资本合作(PPP)项目第三方服务机构工作质量的意见》(苏财金〔2020〕69号)

在项目执行阶段,第三方服务机构可参与实施中期评估并出具中期评估报告,重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性,及时评估已发现问题的风险,制订应对措施。

中期评估的目的和意义

中期评估是甲方为了全面了解项目设施状况、乙方的经营管理、服务和履约情况而组织的全面评估。

PPP项目中期评估是指政府、项目公司或社会资本方委托第三方机构每3-5年对正在运行的PPP项目进行阶段性总结,旨在客观评价PPP项目的服务质量和运营效率,并为政府监管工作及相关协议条款的调整提供参考,促进项目绩效目标的实现。

PPP项目中期评估为PPP项目实施过程中的必备环节,是政府进行监管的方式之一,对项目合同的完整性、合规性、适应性、合理性等方面进行全面分析,及时发现项目问题,推动项目绩效目标的实现。

01有助于各相关方优化过程管理

对项目公司来说,通过中期评估报告的分析结果,有助于掌握阶段性目标实现程度与预期效果的一致性情况,及时优化后续措施安排。

对于政府方来说,通过全面掌握当前阶段项目运行状况,有利于确定后续周期的监管重点,提高项目监管效率和针对性。

02满足PPP项目动态管理的需求

对于PPP项目来说,前期稳定的合同安排与后期多变的内外环境之间存在天然的矛盾。这就需要发挥中期评估的动态反馈作用,使政府和项目公司及时做好应对措施。

例如,作为项目调价、项目支付及未识别风险重新分配的依据;作为应对因宏观政策、产出标准、市场环境等发生变化,需经评估作出适度调整的依据。

03满足PPP项目规范运作的要求

相关政策文件要求项目实施机构应每3-5年对项目进行中期评估,重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性;及时评估已发现问题的风险,制订应对措施,并报财政部门(政府和社会资本合作中心)备案。

还要求项目执行阶段应对项目公司绩效监测报告、中期评估报告、项目重大变更或终止情况、项目定价及历次调价情况进行信息公开。

评估流程节点

成立项目评估组—确定中期评估目标—确定中期评估方案—开展中期评估—进行偏差分析—提出纠偏建议—形成中期评估结论。

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典型案例

江苏睿致诚工程咨询有限公司于2021年12月完成了常州市武进区农村分散式生活污水处理工程(一期)PPP项目中期评估工作。

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一 项目基本情况

(1)建设内容:

本项目对常州市武进区下辖的7个建制镇、215个自然村进行污水收集与处理,受益户数为15074户(暂定)。

项目实施内容包括:

(1)农户化粪池改造

(2)建立污水收集及尾水排放系统

(3)建立污水处理设施

(4)建立远程监控信息系统

(5)道路修复和环境提升

(2)运营内容:

在特许经营期内,对于已提交申请竣工验收的项目设施,项目公司应使其每日24小时、每年365日(闰年366日)连续进行农村污水处理(项目合同规定的暂停服务期除外)。水质标准必须达到《村庄生活污水治理水污染物排放标准》(DB32/T3462-2018)规定的标准。

二 项目阶段

本项目一期PPP项目及二期PPP项目分别于2018年末及2020年末投入运营,建成470余套小型污水处理设施,总设计污水处理规模达12200吨/天。根据相关政策及项目合同约定,项目进入开始运营日起每三年应当组织一次中期评估,即此次中期评估为本项目首次实施中期评估。

三 评估结论

项目运行状况评估分为建设管理、运营维护、财务状况、公司管理和项目效果五个方面进行,项目合同评估分为完整性及合规性、适应性和合理性三个方面进行,评估工作细致的梳理其中存在的问题。

四 建议

为了本项目后续更好地执行,我司在对项目运行状况、项目合同全面分析基础上,针对存在的问题提出了切实可行的建议供本项目实施机构和项目公司参考。


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